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Die systematische Aufstellung aller erwarteten Zahlungseingänge- und ausgänge eines Unternehmens. Die monatliche Saldierung gibt Auskunft über die Zahlungsfähigkeit (Liquidität). Eine mögliche Unterdeckung muss durch eine verfügbare Kreditlinie (zum Beispiel in Form eines Kontokorrentkredites) ausgeglichen werden.